勠力同心聚合力 重拳出击打“双假”
——四部委打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动取得显著成绩
时间:2019-10-16 16:16:47 来源:中国税务报 编辑:李光超

  近年来,我国税收法治建设全面加强,税收营商环境不断改善。但受经济利益驱动,不法分子仍大肆虚开增值税发票偷逃骗税,大案要案高发频发。对此,党中央、国务院高度重视,税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行自2018年8月起联合开展打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动。一年以来,四部门联手行动、联合打击,突破了一批大案要案,抓捕了一批犯罪分子,挽回了大量国家税收,两年专项行动取得显著成绩。

  聚焦“双假”,打好惩治不法的攻坚战

  当前不法分子破坏税收经济秩序,利用种种手段虚开增值税发票、骗取国家出口退税的现象十分突出,“空壳企业”成为虚开发票攫取非法利益的主要载体,不法分子通过骗用、租用、借用、盗用他人身份信息,为实施虚开注册成立了大量“空壳企业”;“粗暴虚开”成为虚开团伙大肆违法犯罪的主要方式,虚开企业甚至不需要编造任何“经营行为”,简单粗暴地对外虚开增值税发票;“走逃失联”成为不法分子逃避打击的主要方法,虚开分子通过“走逃失联”逃避打击、“保护”下游用票企业,已经成为普遍现象;“配单配票”成为目前骗取出口退税的主要手段,不法分子买卖未税或不需要退税的产品出口报关信息,匹配虚开的增值税专用发票,骗取出口退税等。这些税收违法犯罪行为严重危害了税收营商环境,损害了国家税收安全,必须予以坚决查处,严厉打击。

  一年来,全国各级四部门坚决贯彻国家税务总局、公安部、海关总署和人民银行的工作部署,聚焦“假企业”虚开发票和“假出口”骗取退税,精准锁定、精确打击“双假”企业,对不创造任何实际价值只为骗取国家利益的专业犯罪个人或团伙,以零容忍的态度“露头就打”,靶向整治,让“假企业”“假出口”如过街老鼠,人人喊打、无处藏身。同时,四部门始终坚持“不扩大、不误伤”,准确把握打击对象,对接受发票的正常生产经营企业注意甄别,不为遵纪守法者带来紧张气氛,不给经济发展增添不利影响。

  全面出击,打好税收安全的保卫战

  四部委成立了部委领导任组长的打击虚开骗税领导小组,税务总局稽查局、公安部经侦局、海关总署缉私局、人民银行反洗钱局、中国反洗钱监测分析中心共同组成领导小组办公室,加强顶层设计,联合制发方案,确定工作重点,严格工作督导,推动各地税务、公安、海关和人民银行组建多层级、跨部门联合专案组,压茬推进4个波次的集中统一行动,开展链条式全覆盖打击,一大批大案要案相继收网。

  安徽成功破获“11·19”特大虚开案,涉及虚开发票130万份,涉案企业1.23万余户,金额约910亿元。四川两次发起“蜀锋行动”,将一个利用非法软件套打出售虚假发票的犯罪团伙一网打尽,从犯罪团伙设在境外的服务器上成功提取虚开假发票数据26.62万条,涉案金额317亿元。深圳破获“海啸3号”走私骗税案,共出动警税关银办案人员333人同时在多地发起抓捕行动,抓获涉案犯罪嫌疑人46人,暂停出口退税2902万元,涉案出口金额逾30亿元,退税额近6亿元。云南玉溪“7·12”专案收网行动抓获犯罪嫌疑人30余人,涉嫌虚开发票金额132亿元,主犯贾某和纳某分别被判处无期徒刑和十五年有期徒刑。

  协同联动,打好部际协作的合成战

  四部委领导高度重视和关心两年专项行动,税务总局局长王军、副局长于春生、公安部副部长孟庆丰、海关总署副署长胡伟、人民银行副行长刘国强等多次作出批示,要求四部门充分发挥协作机制作用,加大力度,持续深化,打防并举,形成震慑,充分彰显部门协同的强大合力;地方党委政府领导对专项行动给予充分肯定和支持,营造了共同打击虚开骗税的强大声势和全社会协税护税的良好氛围。

  各地四部门积极探索合作机制,集中税务部门的税收业务和力量优势、公安部门的刑侦手段和“云端打击”优势、海关部门的进出口信息掌控优势和现场查缉取证优势、人行部门的反洗钱数据资源优势和资金监测分析专业优势,形成优势叠加效应,共同打击虚开骗税违法行为。

  宁夏成立涉税违法犯罪活动研判指挥中心,四川税银合作建立预警机制,广西建立特派办、四部门和检察院、法院的七部门合作机制,江西宜春、陕西榆林、海南三亚分别挂牌成立打击涉税犯罪的专业化支队,形成“侦查一体、优势互补、快速联动”的一体化警税合成作战新模式。专项行动开展一年来,全国税务机关累计将1.56万起虚开骗税案件纳入税收违法“黑名单”并向社会公布,累计向相关部门推送联合惩戒信息23.74万户次,市场监管、银行、海关等多部门依法对案件当事人采取了联合惩戒措施。

  战法创新,打好数据导侦的信息战

  随着互联网的广泛应用,网上办税已成主流,税务部门加大简政放权力度,给纳税人带来极大便利。但同时,一些不法分子利用政策便利大量注册“空壳企业”,并且采用无线登录、离线开票、远程传输等难以追寻到踪迹的虚开骗税手法,使犯罪活动呈现出智能化、短期化和团伙化的特点。针对这些新态势,各地积极探索应用大数据分析和信息化技术,以大数据应用贯穿案源分析、查办全过程,针对虚开骗税新情况、新特点,强化分析,精确制导,形成了打击虚开发票违法的信息化战法,自2018年11月在全国推广应用以来,取得良好效果,共破获暴力虚开团伙270个,累计捣毁虚开窝点473个,现场抓获正在实施虚开增值税发票犯罪的不法分子1134名。通过对虚开骗税涉税违法行为全过程的精准预警分析和高效打击,初步实现了事后打击向事前防范、事中打击的重大转变。

  “雄关漫道真如铁,而今迈步从头越。”下一步,全国各级四部门将继续按照党中央、国务院的决策部署,纵深开展打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动,始终保持严打高压态势,坚决遏止虚开骗税违法犯罪高发势头。同时,统筹推进优化税收执法方式,健全税务监管体系,坚持打防结合,完善制度体系,严格日常监管,切实落实“放管服”改革各项措施,助力税收营商环境持续改善提升。(厉风)